§25a Differenzbesteuerung — Automatisch mit FloTax
Steuer nur auf die Marge — legal und automatisch.
Was ist §25a UStG?
Die Differenzbesteuerung nach §25a UStG gilt für Händler gebrauchter Waren. Statt auf den vollen Verkaufspreis wird die Umsatzsteuer nur auf die Marge (Verkaufspreis minus Einkaufspreis) berechnet. Das kann die Steuerlast erheblich senken.
Wer braucht es?
- Reseller für Elektronik (Handys, Laptops, Konsolen)
- Gebrauchte Kleidung und Textilien (Second-Hand, Vintage)
- Sammlerstücke (Münzen, Briefmarken, Kunst)
- Möbel und Antiquitäten
- Flohmarkt-Verkäufer mit eBay-Shop
Die Differenzbesteuerung nach §25a UStG greift nur, wenn die Ware ohne Vorsteuerabzug erworben wurde (z.B. Ankauf von Privatpersonen oder Kleinunternehmern).
Rechenbeispiel
Gebrauchtes Handy verkauft:
- Einkaufspreis (EK): 200,00 € *
- Verkaufspreis (VK): 350,00 € (brutto)
- Marge: 150,00 €
19% MwSt. aus 350 € = 55,88 €
19% MwSt. aus 150 € (Marge) = 23,95 €
* Ankauf von Privatperson ohne MwSt-Ausweis (brutto = netto). Zwingende Voraussetzung für §25a UStG, da kein Vorsteuerabzug möglich ist.
Was FloTax kann
- Einkaufsbelege erfassen und Bestellungen zuordnen
- Fotos vom Handy hochladen (Kassenbon, Quittung, Rechnung) — GoBD-konform
- Automatische Margenberechnung pro Bestellung
- Bestellungssuche und Zuordnung im Dashboard
- Automatischer DATEV-Export im Two-Line-Split: EK-Anteil auf 8193 (SKR03) bzw. 4138 (SKR04), Marge auf 8191 bzw. 4136. Beide Automatikkonten — der Steuerberater muss keinen BU-Schlüssel pflegen.
- Schutz bei negativer Marge:Bei Verlustgeschäften (VK < EK) berechnet FloTax automatisch 0 € Steuer, statt falsche Minusbeträge an DATEV zu senden.
GoBD-Konformität
Alle Original-Belege werden unveränderbar gespeichert (Dual-Storage: Original + komprimierte Ansicht). Jede Änderung wird in einem Audit-Trail protokolliert. Damit erfüllt FloTax die Anforderungen der GoBD an die Aufbewahrung digitaler Belege.
§25a Margenrechner
Berechne deine Steuerersparnis bei Differenzbesteuerung
Bereit für automatische Margenbesteuerung?
Kostenlos starten§25a Differenzbesteuerung ist in jedem Plan inklusive — 14 Tage kostenlos testen.
Häufige Fragen zu §25a
Hast du weitere allgemeine Fragen zu FloTax? Besuche unser zentrales FAQ